近年耳にする回数が劇的に増えたワード”NISA”。国が準備した制度で、NISAは非課税。ここまでは知っている人が多数ではないでしょうか？では何が非課税か説明できますか？NISAの使い方、制度概要を紹介します。
投資で得た利益は課税される
日本国内を投資先として、得た利益には税金がかかります。税率は20.315%。身近なところで言えば、銀行預金の金利に対しても、同じ税率が適用されています。現在預金金利で100万円預けていると、1年に利息は20円程度です。この20円が課税対象となっており、20円×20％（厳密には20.315%)＝4円は納税しています。預金口座には実際16円の利息が入ります。つまり株をやってない人も、銀行にお金を預けていれば、投資で税金を納めているのと同じです。
株でお金が増える仕組みは、
- 安く買って、高く売る（キャピタルゲイン）
- 株を保有することによる配当金（分配金）の受けとり（インカムゲイン）
の２種類です。
10万円で買って、20万円で売ると利益10万円×20％＝2万円を納税する事になります。（キャピタルゲインの例）8万円が投資利益です。
100万円分株を持っていて、配当金5,000円を受け取ると、5000×20％＝1,000円が税金です。（インカムゲインの例）4,000円が配当金として口座に振り込まれます。
NISAは非課税
NISAというのは口座の種類です。〇〇証券で口座開設し、NISA口座で株を買うという表現になります。NISAで買った株のインカムゲインとキャピタルゲインの税金は”０”です。これがNISAを使った方がいい。という言われです。（NISAは国内制度のため、20.315%は非課税ですが、米国株投資には現地課税10％が発生します。）
証券口座を開設する際、選択項目がいろいろと出るのですが、
- NISA口座
- 特定口座（源泉徴収あり）
この２つの口座さえあれば、OKです。他の選択肢として、一般口座、特定口座（源泉徴収なし）などがあるのですが、自身で確定申告する必要が出てくるので、必要ありません。
基本的にはNISA枠（NISAで買える金額には年間上限があります。）で取引し、NISA枠以上に余剰資金がある人は特定口座（源泉徴収あり）で取引します。
2023年のNISA
現在NISAで選択できるのは、
- つみたてNISA（年間40万円まで、毎月33,333円）初心者おすすめ
- 一般NISA（年間120万円までの購入枠）
つみたてNISAは毎月一定額（任意で設定可能）で購入した投資信託の値上がりを20年間待ち、20年後に売却する（売却はいつでも可。非課税最大期間が20年）ことで、キャピタルゲインを狙います。
一般NISAは個別株やETFを購入し、保有期間中の配当金が非課税になり、買値と売値の差額でキャピタルゲインを狙います。非課税期間は最大5年。いつでも売却可能です。
2024年以降のNISA
2023年までの投資枠と比較して大きく拡大されます。つみたてNISA40万円→120万円。一般NISA120万円→240万円。2023年までは併用できなかった、つみたてNISAと一般NISAが併用可能となり、名前も”つみたて投資枠”と”成長投資枠”と一新されます。非課税期間も恒久と制限がなくなり、購入価格で1800万円まで運用可能になります。
つみたて投資枠への投資を基本とし、日々の生活のキャッシュフローも改善したいという人は、成長投資枠で米国ETFの高配当株投資も検討してみましょう。
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